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Título : La implantación de la administración del riesgo operativo y los aspectos con mayor impacto en su cumplimiento, en las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1 de la provincia Tungurahua
Autor : DT - Manzano Martínez, María Cristina
Valle Cherrez, Mayra Yanira
Palabras clave : RIESGO
OPERACIÓN
CUMPLIMIENTO
COOPERATIVA
Fecha de publicación : sep-2018
Editorial : Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Dirección de Posgrado
Resumen : Un entendimiento profundo y claro sobre riesgo permite a los administradores financieros se anticiparse a resultados adversos y planear estrategias para problemas futuros. El presente trabajo analiza y estudia la implantación de la administración del riesgo operativo, desde los errores de carácter personal, tecnológicos, inadecuados controle, eventos al exterior y que el negocio tenga continuidad, debido a que las cooperativas del segmento uno, ubicadas en la provincia de Tungurahua en el cantón Ambato, no dejan de preocuparse por las exigencias de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria sobre la culminación de la implantación, donde se ha encontrado con una serie de problemas que imposibilita finalizar con el proceso, es por ello que han solicitado prorrogas y no se ha visto ningún adelanto, el motivo es la falta de una metodología que hace que no tengan un camino apropiado y fácil para implantar, teniendo en cuenta que es de gran importancia mitigar y minimizar el impacto de riesgo operativo en las instituciones y que por el momento aún se encuentran expuestas. Para el estudio del problema se empleó modalidades de investigación desde un enfoque cualitativo y cuantitativo con el fin de llegar a profundizar sus causas y efectos que está ocurriendo en las cooperativas, además se empleó el método de ponderación el cual contribuyó a la determinación el grado de implantación en el que se encuentran las instituciones financieras. Seguidamente de encontrar la causa principal se procede a proponer una guía que facilite a las cooperativas a terminar con su implantación y que a un futuro sea un soporte para las demás instituciones financiera cuando se encuentren en este arduo proceso que todavía falta mucho por recorrer debido a que la administración del riesgo operativo es uno de los primeros pasos para llegar a cuantificar este riesgo mediante métodos que los recomienda Basilea II sobre requerimiento de capitales.
Descripción : A deep and clear understanding of risk allows financial managers to anticipate adverse outcomes and plan strategies for future problems. This paper analyzes and studies the implementation of operational risk management, from human errors, information technology failures, inadequate controls, external events and business continuity, because the cooperatives of segment one, located in the Tungurahua province in the Ambato canton, do not stop worrying about the demands of the Superintendence of Popular and Solidarity Economy on the completion of the implantation, where it has encountered a series of problems that make it impossible to finish with the process, that's why they have requested extensions and no progress has been seen, the reason is the lack of a methodology that does not have an appropriate and easy way to implement, taking into account that it is of great importance to mitigate and minimize the impact of operational risk in the institutions and that for the moment are still exposed. For the study of the problem, research modalities were used from a qualitative and quantitative approach in order to deepen the causes and effects that are occurring in the cooperatives, in addition to using the weighting method which contributed to the determination of the degree of implantation in which the financial institutions are located. After finding the main cause, we proceed to propose a guide that facilitates the cooperatives to finish their implementation and that in the future will be a support for the other financial institutions when they are in this arduous process that still has a long way to go due to that the management of operational risk is one of the first steps to quantify this risk through methods recommended by Basel II on capital requirements
URI : http://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/28552
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