Sistema de control interno a los procesos en la empresa Comercial El Ferretero

Abstract

El proyecto integrador se realizó en la empresa Comercial El Ferretero que está ubicada en la provincia de Napo Cantón Tena, y tuvo como objetivo principal diseñar un sistema de control interno a los procesos para el mejoramiento de la eficiencia y eficacia de sus operaciones, confiabilidad de la información financiera y cumplimiento de normativa. Para abordar este diseño, se realizó un diagnóstico de la situación actual de la empresa mediante técnicas de recolección de datos. Se realizó la evaluación del control interno fundamentándose en el modelo COCO, que incluye cuatro componentes principales con veinte principios asociados. Como resultado del análisis, se identificó una carencia de procesos, políticas de control interno en algunas áreas operativas, así como incompatibilidad en ciertas funciones y responsabilidades de sus empleados. Ante esta situación, se reconoció la necesidad de establecer un manual de políticas y procedimientos enfocados a los componentes del modelo en mención. Esto permitiría mejorar la toma de decisiones, empleando herramientas como una matriz de nivel de confianza y riesgo, facilitando así la gestión efectiva de los objetivos propuestos, realizando un seguimiento continuo al cumplimiento del manual establecido a través de la matriz propuesta.