Browsing by Author "Nuñez Llerena, Kassandra Lizbeth"

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    Sistema de control interno para la Compañía Constructora y Consultora Qmay & Asociados Alfaq S. A.
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2024-02) Nuñez Llerena, Kassandra Lizbeth; DT - Tobar Vasco, Guido Hernán
    La Compañía Constructora y Consultora Qmay & Asociados Alfaq S. A. se dedica a la prestación de servicios de ingeniería, consultoría de gestión administrativa y general. Actualmente no cuenta con un sistema de control interno que garantice la calidad de los procesos internos, de manera que se plantea diseñar un sistema de control interno para el mejoramiento de la eficiencia y eficacia de sus operaciones y cumplimiento de normativas. Se realizo un diagnóstico situacional que determino los riesgos e impactos que resultan de la ausencia de un sistema de control interno adecuado, para lo cual se empleó los 17 principios en los cinco componentes de la metodología COSO 2023. El sistema de control interno planteo la planificación estratégica, formulando la misión, visión, objetivos estratégicos, principios y valores, desarrollo de matrices de evaluación de riesgos con mapas de calor, implementados a través de manuales de políticas y procedimientos dinámicos con flujogramas, que además cuentan con canales de comunicación y listas de verificación. El modelo COSO 2013, permite realizar un sistema de control interno que mejora de manera significativa la calidad de la prestación de servicios. Facilita contar con herramientas de control interno utilizados por la alta dirección, para garantizar el cumplimiento de políticas y objetivos empresariales, asignando funciones y responsabilidades en base a un manual que contiene los detalles de la compañía.