Sistema de control interno para la empresa S.O.S Repuestos
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Date
2025-02
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Publisher
Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría
Abstract
El proyecto integrador tuvo como finalidad diseñar un sistema de control interno a la empresa S.O.S. Repuestos para el mejoramiento de la eficiencia y eficacia de sus operaciones y cumplimiento de normativas. Empresa ubicada en la provincia de Tungurahua, cantón Ambato. Se aplicó la metodología COSO 2013 en base a sus cinco componentes y sus 17 principios, cuestionario general aplicado para los departamentos descritos en el organigrama estructural. El trabajo partió del diagnóstico de la situación actual de la organización, a partir de la aplicación de las técnicas de recolección en la que se pudo evidenciar un conjunto de fortalezas y debilidades detalladas en el informe de control interno. Las fortalezas demuestran el cumplimiento de los objetivos de la empresa a través del desempeño de los trabajadores. Asimismo, las debilidades encontradas recaen en la falta de dirección de control y una gestión administrativa deficiente, lo que conlleva a una serie de falencias que limita el crecimiento empresarial y la falta de compromiso por parte del equipo de trabajo. Finalmente, se elaboró un manual de políticas y procedimientos como parte del sistema de control interno, el cual permitió establecer un marco estructurado de forma departamental, logrando un cambio en la dirección de los procesos operacionales y administrativo.
Description
The purpose of the integration project was to design an internal control system for the company S.O.S. Spare Parts to improve the efficiency and effectiveness of its operations and compliance with regulations. Company located in the province of Tungurahua, canton Ambato. The COSO 2013 methodology was applied based on its five components and 17 principles, general questionnaire applied to the departments described in the structural organization chart. The work was based on the diagnosis of the current situation of the organization, from the application of the collection techniques in which a set of strengths and weaknesses detailed in the internal control report could be evidenced. Strengths demonstrate the fulfillment of the company's objectives through employee performance. Likewise, the weaknesses found are the lack of control direction and deficient administrative management, which leads to a series of shortcomings that limit business growth and the lack of commitment on the part of the work team. Finally, a policies and procedures manual were drawn up as part of the internal control system, which established a structured departmental framework, achieving a change in the direction of operational and administrative processes.
Keywords
CONTROL INTERNO, MANUAL, COSO, POLÍTICAS