Sistema de control interno para la empresa "Flores Salinas Compañía de Transporte Pesado Cía. Ltda.
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Date
2025-02
Authors
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Publisher
Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría
Abstract
Este proyecto integrador tuvo como principal objetivo diseñar un sistema de control interno basado en la metodología COSO 201, para la empresa “Flores Salinas Compañía de Transporte Pesado Cía. Ltda.”, ubicada en la ciudad de Ambato, provincia de Tungurahua. Este sistema fue desarrollado con el propósito de velar por el cumplimiento de directrices, normativa vigente, mitigación de riesgos y fiabilidad de la información. El diseño del sistema de control interno se inició con un diagnóstico minucioso de la situación actual de la organización, con el empleo de técnicas de recolección de información primarias dirigidas al Gerente General. Este análisis condujo a la identificación de las fortalezas y debilidades de la empresa. Se procedió a diseñar el sistema en función a los cinco componentes de la metodología utilizada. Como resultado, se obtuvo la matriz FODA acompañada de su respectivo análisis, manuales de función, matriz de riesgos internos y externos, manual de políticas y procedimientos, lista de verificación de control interno y otros productos adaptados a las necesidades específicas de control interno de la organización. En este contexto, se concluye que la implementación de un sistema de control interno era imperativa para garantizar una gestión eficiente de los procedimientos de la empresa. Las herramientas diseñadas como parte de este sistema de control interno son fundamentales para establecer controles efectivos que permitan a la empresa alcanzar sus objetivos estratégicos y asegurar su sostenibilidad en el mercado ecuatoriano.
Description
The main objective of this integrative project was to design an internal control system based on the COSO 2013 methodology for the company ‘Flores Salinas Compañía de Transporte Pesado Cía Ltda. This system was developed with the purpose of ensuring compliance with guidelines, current regulations, risk mitigation and reliability of information. The design of the internal control system began with a thorough diagnosis of the current situation of the organisation, using primary information gathering techniques addressed to the General Manager. This analysis led to the identification of the company's strengths and weaknesses. The system was then designed according to the five components of the methodology used. As a result, the SWOT matrix was obtained along with its respective analysis, function manuals, internal and external risk matrix, policies and procedures manual, internal control checklist and other products adapted to the specific internal control needs of the organisation. In this context, it is concluded that the implementation of an internal control system was imperative to ensure efficient management of the company's procedures. The tools designed as part of this internal control system are fundamental to establish effective controls that allow the company to achieve its strategic objectives and ensure its sustainability in the Ecuadorian market.
Keywords
SISTEMA, CONTROL, POLÍTICAS, PROCEDIMIENTOS