Afectación al principio de contradicción en los procedimientos administrativos sancionadores seguidos en contra de las instituciones financieras de la economía popular y solidaria
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Date
2023
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Abstract
El principio de contradicción dentro de todo proceso, sea judicial o administrativo,
tiene una relevancia al punto de que su inobservancia nulita cualquier resolución o acto
administrativo emanado por la autoridad pública. Dentro del sector de la economía
popular y solidaria, es fundamental el seguimiento y supervisión que el organismo de
control hace a sus administrados, y en el presente estudio, a las entidades financieras
que forman parte del sector; como producto de las supervisiones o auditorias que
practica la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria se emiten informes de
auditoría con el detalle de las observaciones encontradas en el proceso de supervisión;
de las mismas se generan responsabilidades administrativas e incluso penales en contra
de los directivos de estas instituciones financieras, y dichas infracciones son
sancionadas a través de un Procedimiento Administrativo Sancionador, para lo cual es
necesario establecer todos y cada uno de los elementos que sirven de soporte para
proceder con el procedimiento. Sin embargo, en la elaboración del expediente, no se
incluye el informe de auditoría ya que éste, por normativa interna de la
superintendencia, tiene el carácter de reservado y su publicidad queda impedida a
terceros, bajo prevenciones de ley. Lo detallado se enmarca en una situación que
impide trasladar a conocimiento de los procesados el informe de auditoría que
xii
detallaría con precisión las inobservancias levantadas por el equipo supervisor.
Sobre la situación planteada, esta investigación recoge varios conceptos que resaltan
la importancia del principio de contracción, y desde el punto de vista normativo y
doctrinario; y, ante el análisis realizado por el investigador se determina que no existe
una eficaz oportunidad, por parte del administrado, para contradecir la prueba aportada
por la administración pública dentro del Proceso Administrativo Sancionador, en tal
sentido, esta investigación enfatiza la necesidad de guardar el eficaz cumplimiento del
principio de contradicción y establecer la excepcionalidad de reserva de la información
a quienes forman parte de procedimiento sancionador.
Description
The principle of contradiction within any process, whether judicial or administrative,
is relevant to the point that its non-compliance nullifies any resolution or act
administrative issued by the public authority. Within the economy sector
popular and supportive, it is essential to monitor and supervise the organization of
control makes its companies, and in this study, financial institutions
that are part of the sector; as a result of the supervisions or audits that
practiced by the Superintendence of Popular and Solidarity Economy, reports of
audit detailing the observations found in the supervision process;
administrative and even criminal responsibilities are generated against them.
of the directors of these financial institutions, and said infractions are
sanctioned through an Administrative Sanctioning Procedure, for which it is
necessary to establish each and every one of the elements that serve as support for
proceed with the procedure. However, in the elaboration of the dossier, it was not
includes the audit report since it, by internal regulations of the
superintendence, has the character of reserved and its publicity is prevented
third parties, under legal provisions. The detailed is framed in a situation that
prevents transferring to the knowledge of the processed the audit report that
xii
It would detail precisely the non-observances raised by the supervisory team.
On the situation raised, this research includes several concepts that stand out
the importance of the principle of contraction, and from the normative point of view and
doctrinaire; and, before the analysis carried out by the researcher, it is determined that there is no
an effective opportunity, on the part of the company, to contradict the evidence provided
by the public administration within the Sanctioning Administrative Process, in such
In this sense, this research emphasizes the need to keep the effective compliance of the
principle of contradiction and establish the exceptionality of confidentiality of information
to those who are part of the sanctioning procedure.
Keywords
AFECTACIÓN, AUDITORÍA, CONTRADICCIÓN, DEBIDO PROCESO, MOTIVACIÓN, OPORTUNIDAD, PRINCIPIOS, PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO, SUPERVICIÓN, RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA