Browsing by Author "Chicaiza Torres, Oscar Adrián"

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    Sistema de control interno en la empresa Creaciones MFN
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2025-02) Chicaiza Torres, Oscar Adrián; DT - Paredes Torres, Maribel del Rocío
    El desarrollo del proyecto integrador “Sistema de control interno en la empresa Creaciones MFN”, tuvo como objetivo realizar diferentes herramientas de monitoreo para el funcionamiento y control integral de la empresa, procedimientos y el personal que brinda sus servicios. De esta manera se realizó entrevistas semiestructuradas a las personas más representativas dentro de la empresa con consentimiento del gerente, así como un cuestionario de control interno basado en los 17 principios del método COSO III. Los resultados obtenidos del análisis de la empresa fueron fundamentales para generar la propuesta del sistema encaminado en los cinco componentes del control interno, generando una actualización de su flujograma, un manual de funciones para, matriz de riesgos establecido, políticas y procedimientos con flujogramas, matriz de comunicación general y lista de verificación del sistema. Para concluir, la empresa al no tener establecido un control de procedimientos y funciones, como el personal adecuado para su administración, se generaron disconformidades en la toma de decisiones.